コラム

2015-10-21

『融資を受けるための数値計画作成のコツ!』

※自社の事業を広く世に問う、このような状況の事業(数値)
 計画ではなく、金融機関向けの計画書を想定しています。

創業融資や設備投資、新店出店時の融資を受けるためには、金
融機関に提出する数値計画の作成が必要です。どのような計画
を作成するのか、コツをお伝えします。

■創業融資や設備投資、新店出店時に融資を受けるための数値
 計画の作り方にはコツがあります。

銀行融資プランナー協会の推奨する財務部長として当事務所が
作成する数値計画は、融資金額を返済するために必要な(返済
後)損益分岐点売上を基準にした資金繰り計画書です。資金が
適切に回るように逆算して作ります。これが最善です。

金融機関に提出する(融資のための)数値計画には、必要な2
つの要件があります。

○その1:
一つ目は、返済が可能であることです。例えば、新店出店のた
めに融資を受けて、出店後の売上で返済が出来なければ、そも
そも計画自体が成立しません。返済金が賄える計画を作ること
は絶対条件です。

○その2:
二つ目は、想定する売上を実現するための蓋然性が高いことで
す。大きな売上計画を立てれば、十分な返済原資を確保できま
す。一方、本当にその売上が実現できるのか?との疑念が生ま
れます。想定する売上が大きければ大きいほど、その疑念は大
きくなります。その疑念を払しょくするための理論武装が必要
になります。

返済するために必要な売上以上の大きな売上を想定して、その
売上を実現するための蓋然性の説明に苦慮する、このような無
意味な結果を招かないように気を付けてください。

繰り返しますが、銀行融資プランナー協会の推奨する財務部長
として当事務所が作成する数値計画は、融資金額を返済するた
めに必要な(返済後)損益分岐点売上を基準にした資金繰り計
画書です。資金が適切に回るように逆算して作ります。これが
最善で、極めて合理的です。

社長様には、「この数字は実現できますか?」とお尋ねします。
社長様に「もっと売れるよ、こんな小さな数字では困る。」と
言われても、「これ以上売っていただくことに問題はありませ
ん。」とご説明します。

※単に融資のためだけの計画にはなり下がりません。社長様に
 対して、最低限必要な売り上げを示唆する目標計画としての
 役目を果たしています。

■大きな売上計画を、金融機関は総じて歓迎しません。保守的
 な計画が有益です。

心持としては大きな売上の実現を目指してください。当然です。
一方、当初計画を大きく想定して、それに応じた大きな経費の
計上を予定することは、経営リスクを当初から高めます。
まずは、最小限の費用を算出して資金繰り損益分岐点売上を逆
算します。このバランスするポイントを当初目標に設定してく
ださい。その後、進捗を確認しながら、経費と売上の上乗せを
企てる…この経営感覚が重要です。

■融資を受けるための数値計画作成にはコツがあります。

売上目標が大きすぎると、その蓋然性の説明に苦慮します。一
方、売上目標が小さすぎると、その借入の返済ができません。
銀行融資プランナー協会の推奨する財務部長として当事務所が
作成する数値計画は、融資金額を返済するために必要な(返済
後)損益分岐点売上を基準にした資金繰り計画書です。資金が
適切に回るように逆算して作ります。
単に融資のためだけの計画にはなり下がりません。社長様に対
して、最低限必要な売り上げを示唆する目標計画としての役目
を果たしています。

この記事を書いたプロ

石田雄二税理士事務所 [ホームページ]

税理士 石田雄二

広島県広島市南区的場町1-1-21 クリスタルタワー3F [地図]
TEL:082-264-9024

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