コラム

 公開日: 2015-04-05 

事業実績と事業計画書の関係について

…突出した事業実績があれば、事業計画は薄くて済みます。
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銀行から事業計画書の提出を求められることがあります。事業
計画書は、本来銀行のためではなく自社のために作成するもの
ですが、実際に事業計画書を作成している中小企業は極めて少
ないため、銀行にうながされて、初めて事業計画を作成される
社長様も多いと思います。本日は、金融機関に提出することを
前提とした事業計画書の作成ポイントを解説致します。

■ 事業計画書作成の要点
初めて計画書を作成するにあたって最も困ることは、「どのよ
うな点に気をつけるべきか分からない。」ということではない
でしょうか。金融機関が事業計画書を読んで最も知りたいこと
は「貸したお金が返ってきそうか」という点です。よって返済
が可能であることを、必ず計画書に盛り込む必要があります。
具体的には、利益(数値)計画書を作成し、償却前利益が融資
の約定返済額を上回ることを示します。

■ どれぐらいのボリューム感が必要か?
次に悩むのは、「どれぐらい詳しく、またどれぐらいたくさん
資料を作成すべきか。」ということではないでしょうか。金融
機関向け事業計画書の分厚さは、これまでの事業実績によって
変わります。業績が好調で財務内容も良い会社は、計画書が薄
くても構いません。極端なことを言えば、利益(数値)計画書
1枚だけでも通ります。しかし、現状の業績や財務内容が悪い
場合は、(今まではこれだけしか無かった)売上が、今後これ
だけ伸びると考える根拠は~とか、経費が今後これだけ削減で
きる根拠は~といった補足説明が必要になりますので、必然的
に計画書は分厚くなっていきます。

事業計画書作成のポイントをまとめます。まずは利益(数値)
計画書により机上で返済が出来ることを示します。次に、この
利益(数値)計画が机上の空論ではないことを説明します。
その際に、既に立派な実績を上げていれば多くを語る必要もあ
りませんので、計画書は薄くて済みます。

事業計画書の要点は未来の姿を数値で表した利益(数値)計画
書です。利益(数値)計画は結果ですから、結果を得るための
原因(ストーリー)を厚く積み重ねることで信ぴょう性が増し
ます。良い事業計画書を作成するためには、このストーリー構
築力が求められます。

当事務所では金融機関向けの事業計画書作成に関して、多くの
実績を有しております。お気軽にご相談ください。

○当事務所は、『貴社の財務部長代行』を廉価でお引き受けいたします。

○金融機関対応に関するご相談は、当事務所にて承っております。
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税理士 石田雄二

広島県広島市南区的場町1-1-21 クリスタルタワー3F [地図]
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