コラム

2015-01-18

資金使途に関する銀行と経営者の温度差について

 …銀行は想像以上に資金使途を重視しています。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

「銀行から借りたお金を何に使おうがこちらの勝手」と考えて
いる経営者様は多いのではないでしょうか。しかし、銀行は経
営者様が考えている以上に、「資金使途」に重きを置いていま
す。融資金を当初の目的と違うことに使った場合、次の融資を
受けられなくなったり、場合によっては一括返済を迫られたり
します。悪気は無くても資金使途違反を犯してしまうケースが
ありますので注意が必要です。

◆資金使途違反となるケース
・設備資金として融資を受けたが、その後設備の導入を取りや
 めたため、運転資金として使用した。
・設備資金として融資を受けたが、当初の計画よりも大幅に安
 く設備を購入出来たため、余った資金を運転資金として使用
 した。
・設備資金として融資を受けたが、別会社の方が良いと考え、
 別会社の名義で設備投資を行った。
・商品の仕入資金として融資を受けたが、かねてからバーの経
 営に興味を持っており、たまたま良い話があったので、その
 出店資金に使用した。
・運転資金として融資を受けたが、知り合いの社長が資金繰り
 に困っていたためお金を貸した。
・運転資金として借りた融資金を、個人的な住宅の購入に使用
 した。
・運転資金として借りた融資金を、子会社設立のための資本金
 に使用した。
・運転資金として借りた融資金を、子会社に貸し付けた。
・補助金の交付を受けるまでのつなぎ資金として融資を受けた
 が、補助事業以外のことに資金を使用した。
                         …etc

銀行は、「資金を○○に使うことで業績が良化する。」という
前提で審査を行っておりますので、○○(資金の使い道)が変
わってしまえば審査の結果は無効になってしまいます。また、
資金の使い道は変わっていなくても、お金を使う会社が変わっ
てしまった場合は、やはり審査の意味がなくなります。

実務的には、使用された資金が、自己資金なのか、それとも借
入金なのか、という見極めは難しい面があります。しかし、設
備資金として融資したにも関わらず、その後の決算書に固定資
産が計上されていない場合は言い逃れができません。また、子
会社出資金、貸付金等の勘定が決算書に上がることで、資金使
途違反が判明することも多くあります。

融資の審査をクリアするために、その場しのぎの計画を提出し
てしまうこともあるでしょう。そのような場合、融資を受けた
途端に名目の資金使途を忘れてしまうものですが、銀行の稟議
書にはしっかりと記録が残っています。自社の借入金を明細ご
とにチェックし、資金使途違反を犯していないかを確認してみ
てください。仮に資金使途違反が見つかった場合は対策が必要
です。ご相談ください。

○当事務所は、『貴社の財務部長代行』を廉価でお引き受けいたします。

○金融機関対応に関するご相談は、当事務所にて承っております。
 お気軽にご相談ください。

この記事を書いたプロ

石田雄二税理士事務所 [ホームページ]

税理士 石田雄二

広島県広島市南区的場町1-1-21 クリスタルタワー3F [地図]
TEL:082-264-9024

  • 問い合わせ
  • 資料請求

このコラムを読んでよかったと思ったら、クリックしてください。

「よかった」ボタンをクリックして、あなたがいいと思ったコラムを評価しましょう。

0

こちらの関連するコラムもお読みください。

<< 前のコラム 次のコラム >>
最近投稿されたコラムを読む
 
このプロの紹介記事
石田雄二プロ

中小企業の財務機能を強化し、経営をサポート(1/3)

 「会社の設立を考えている方のお力になります。ぜひ、ご相談下さい」と、真摯なまなざしで熱く訴えかける石田雄二さん。会社設立と銀行融資に特化した税理士事務所の代表で、税務書類の作成などの一般的な税理士業務に加え、中小企業の経営コーチの役割も担...

石田雄二プロに相談してみよう!

中国新聞社 マイベストプロ

起業家向け経営トレーニング、銀行融資サポート

会社名 : 石田雄二税理士事務所
住所 : 広島県広島市南区的場町1-1-21 クリスタルタワー3F [地図]
TEL : 082-264-9024

プロへのお問い合わせ

マイベストプロを見たと言うとスムーズです

082-264-9024

勧誘を目的とした営業行為の上記電話番号によるお問合せはお断りしております。

石田雄二(いしだゆうじ)

石田雄二税理士事務所

アクセスマップ

このプロにメールで問い合わせる このプロに資料を請求する
プロのおすすめコラム
中小企業と持たざる経営

「持たざる経営」が称賛された時期があります。今でも、生産設備を自社で保有せず、好調な業績を上げているファ...

[ 経営 ]

一般社団法人という選択

一般社団法人は、登記のみで設立することができます(一般社団法22)。社員が最低二人以上で設立が可能であり...

[ 会社設立 ]

『新規事業の数値計画を作成するコツ』

先日、あるお客様の新規事業計画書の作成をお手伝いしました。ある商品を仕入れてインターネットで販売する事業...

[ 銀行融資・補助金 ]

『業務改善助成金の拡充について』

業務改善助成金は、中小企業・小規模事業者が生産性向上のための設備投資等を行い、事業場内で最も低い賃金を一...

[ 銀行融資・補助金 ]

『営業利益率+5%を目指しませんか?』

■年商約5億円、営業利益約1,000万円(減価償却費約1,500万円)の飲食業を経営しておられる社長様から...

[ 経営 ]

コラム一覧を見る

コラムのテーマ一覧
スマホで見る

モバイルQRコード このプロの紹介ページはスマートフォンでもご覧いただけます。 バーコード読み取り機能で、左の二次元バーコードを読み取ってください。

ページの先頭へ